目錄

第一部分 柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于2022年柳北區(qū)本級財政決算的報告

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第二部分 2022年柳北區(qū)政府決算表

一、一般公共預(yù)算收入決算表

二、一般公共預(yù)算支出決算表

三、一般公共預(yù)算本級支出決算表

四、一般公共預(yù)算本級基本支出決算表

五、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表

六、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表

七、政府性基金收入決算表

八、政府性基金支出決算表

九、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表

十、政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表

十一、國有資本經(jīng)營收入決算表

十二、國有資本經(jīng)營支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營本級支出決算表

十四、對下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付決算表

十五、社會保險基金收入決算表

十六、社會保險基金支出決算表

十七、三公經(jīng)費決算表

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第三部分2022年柳北區(qū)本級政府決算情況說明

一、2022年柳北區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況說明

二、2022年柳北區(qū)債務(wù)情況說明

三、2022年柳北區(qū)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況

四、2022年柳北區(qū)預(yù)算績效開展情況

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第四部分?名詞解釋

第一部分???? 柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于2022年

柳北區(qū)本級財政決算（草案）的報告

（2023年6月28日在柳州市柳北區(qū)第十三屆人大常委會第十三次會議上）

柳州市柳北區(qū)財政局局長? 王曉宏

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主任、各位副主任、各位委員：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算審查監(jiān)督條例》等法律規(guī)定和區(qū)人大常委會的安排，受柳北區(qū)人民政府的委托，我向區(qū)第十三屆人大常委會第十三次會議報告2022年柳北區(qū)本級財政決算情況，請予審查。

2022年，是黨的二十大勝利召開之年，也是向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍和實施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年。面對國內(nèi)外需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱的三重壓力，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，各部門認(rèn)真落實柳北區(qū)第十三屆人民代表大會第二次會議的各項決議，把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，堅決落實“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，在關(guān)鍵點上發(fā)力，攻堅克難、砥礪創(chuàng)新，穩(wěn)健踏實的托住宏觀經(jīng)濟(jì)大盤，用政府收入的“減法”換得民生改善的“加法”和市場活力的“乘法”。2022年，城區(qū)財政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行總體情況平穩(wěn)。

一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，柳北區(qū)一般公共預(yù)算收入65866萬元，下降20.01%；一般公共預(yù)算支出170035萬元，增長7.65%。受重點行業(yè)和重點稅源企業(yè)大幅減收、大規(guī)模減稅降費政策等超預(yù)期不利因素影響，稅收收入減收；通過政府“過緊日子”以及大力壓減一般性支出和有效盤活存量資金相結(jié)合，全力保障財政收支平衡。

一般公共預(yù)算收入65866萬元加上上級補(bǔ)助收入106452萬元、上年結(jié)余收入10909萬元、調(diào)入資金18372萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7892萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金739萬元，收入總計210230萬元。一般公共預(yù)算支出170035萬元加上上解支出14065萬元、年終結(jié)余26130萬元，支出總計210230萬元，收支平衡。

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1.一般公共預(yù)算收入65866萬元，下降20.01%（詳見附表一）。主要項目完成情況：

（1）稅收收入57566萬元，下降19.51%，其中：增值稅25138萬元，下降26.03%；企業(yè)所得稅6504萬元，下降11.97%；個人所得稅1754萬元，下降3.36%；資源稅83萬元，增長118.42%；城市維護(hù)建設(shè)稅8252萬元，下降33.46%；房產(chǎn)稅7581萬元，下降0.84%；印花稅5858萬元，下降16.74%；車船稅2396萬元，增長95.91%。

（2）非稅收入8300萬元，下降23.30%，其中：教育費附加收入3468萬元，下降35.96%；森林植被恢復(fù)費212萬元，增長135.56%；行政事業(yè)性收費收入1718萬元，增長6.77%；罰沒收入571萬元，下降51.81%；國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入2331萬元，增長100.09%。

2.一般公共預(yù)算支出170035萬元，增長7.65%（詳見附表二）。主要項目執(zhí)行情況：

一般公共服務(wù)支出11657萬元，下降7.16%；國防支出386萬元，增長75.45%；公共安全支出5598萬元，增長116.06%；教育支出53465萬元，增長13.92%；科學(xué)技術(shù)支出389萬元，增長30.54%；文化旅游體育與傳媒支出299萬元，下降57.53%；社會保障和就業(yè)支出39454萬元，增長7.47%；衛(wèi)生健康支出17432萬元，下降5.14%；節(jié)能環(huán)保支出26萬元，下降87.19%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出14953萬元，增長126.25%；農(nóng)林水支出7850萬元，增長10.13%；交通運(yùn)輸支出164萬元，下降0.61%；資源勘探信息等支出3553萬元，下降49.96%；金融支出764萬元，下降72.06%；自然資源海洋氣象等支出175萬元，下降29.44%；住房保障支出13082萬元，下降14.37%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出634萬元，增長215.42%；其他支出24萬元，下降125%；債務(wù)付息支出120萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出10萬元。

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其他需要報告的事項：

①“三公”經(jīng)費使用情況。因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費支出合計132萬元，比預(yù)算數(shù)減少72萬元。其中：公務(wù)接待費34萬元，比預(yù)算數(shù)減少22萬元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費98萬元，比預(yù)算數(shù)減少50萬元。

②預(yù)備費使用情況。年初預(yù)算安排預(yù)備費1500萬元，全部統(tǒng)籌用于平衡當(dāng)年預(yù)算。

③預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況。2021年底預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額739萬元，2022年動用739萬元，年底余額為零。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.柳北區(qū)基金收入總計94791萬元（詳見附表三）。主要構(gòu)成為：

（1）政府性基金預(yù)算收入108萬元。

（2）政府性基金轉(zhuǎn)移收入63537萬元，下降36.31%，其中：電影事業(yè)發(fā)展專項資金39萬元，大中型水庫移民后期扶持基金10萬元，福利彩票公益金589萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入62899萬元。

（3）上年結(jié)余收入25146萬元；

（4）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入6000萬元。

2.柳北區(qū)基金支出總計94791萬元。主要構(gòu)成為：

（1）政府性基金預(yù)算支出56605萬元，下降26.05%，其中電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出28萬元，大中型水庫移民后期扶持基金支出7萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出49777萬元；彩票公益金安排的支出685萬元；專項債務(wù)安排的支出6000萬元；債務(wù)付息支出99萬元，債務(wù)發(fā)行費支出9萬元。

（2）調(diào)出資金16750萬元；

（3）年終結(jié)余21436萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

1.柳北區(qū)國有資本經(jīng)營收入總計1783萬元（詳見附表四）。主要構(gòu)成為：

（1）國有資本經(jīng)營轉(zhuǎn)移收入161萬元：主要為企業(yè)改革補(bǔ)助31萬元，國有企業(yè)退休人員社會化管理財政補(bǔ)助資金130萬元。

（2）上年結(jié)余收入1622萬元。

2.柳北區(qū)國有資本經(jīng)營支出總計1783萬元。主要構(gòu)成為：

（1）國有資本經(jīng)營支出12萬元：主要為解決歷史遺留問題及改革成本支出12萬元。

（2）調(diào)出資金1622萬元；

（3）年終結(jié)余149元。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

1.柳北區(qū)社會保險基金收入總計27386萬元（詳見附表五）。主要構(gòu)成為：

（1）社會保險基金收入15725萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入3298萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入12427萬元。

（2）上年結(jié)余11661萬元。

2.柳北區(qū)社會保險基金支出總計27386萬元。主要構(gòu)成為：

（1）社會保險基金支出19446萬元，其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出1965萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出17481萬元。

（2）年終結(jié)余7940萬元。

（五）政府債務(wù)情況

2022年，柳北區(qū)新增債務(wù)限額13892萬元，其中：一般債券限額7892萬元，專項債券限額6000萬元。

2022年年初政府債務(wù)余額49萬元，當(dāng)年新增債券13892萬元，年末政府債務(wù)余額13941萬元。

1.一般債券情況

一般債券轉(zhuǎn)貸收入7892萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸支出4218萬元。主要項目：（1）新建學(xué)校和支持農(nóng)村學(xué)校建設(shè)等項目2872萬元：實驗中學(xué)、實驗幼兒園和白露中心校新校區(qū)建設(shè)進(jìn)度正常，33中綜合樓主體工程已完工，三合小學(xué)食堂改造已竣工待決算；（2）背街小巷整治及保障性安居工程1331萬元：已完成5條背街小巷整治和14個老舊小區(qū)改造，躍進(jìn)路102.104#舊改項目已開工；（3）小型水庫安全運(yùn)行15萬元：轄區(qū)內(nèi)28座小型水庫維修養(yǎng)護(hù)已基本完成。

本年無需還本，上繳一般債券利息、付息兌付服務(wù)費120萬元及發(fā)行費、發(fā)行登記服務(wù)費10萬元。

2.專項債券情況

專項債券轉(zhuǎn)貸收入6000萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸支出6000萬元。主要用于現(xiàn)代服裝產(chǎn)業(yè)園（二期）防疫物資制造基地及設(shè)施配套項目建設(shè)，新建4棟標(biāo)準(zhǔn)廠房、1棟宿舍樓以及停車位等配套項目已完工待驗收。

本年無需還本，上繳專項債券利息、付息兌付服務(wù)費99萬元及發(fā)行費、評審費、發(fā)行登記服務(wù)費9萬元。

二、2022年預(yù)算執(zhí)行效果

柳北區(qū)有力統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，持續(xù)優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立“過緊日子”的思想，教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村振興、困難群眾救助等重點領(lǐng)域得到有效保障，促進(jìn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的平穩(wěn)發(fā)展。

（一）堅持“聚財有方”，激發(fā)收入深潛力增長

主動與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，及時掌握重點企業(yè)、重點稅源的發(fā)展變化，不斷強(qiáng)化稅源排查和監(jiān)控，全面掌握重點稅源企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和納稅情況。通過壓實征管責(zé)任，加強(qiáng)綜合治稅，深化分析研判，健全征管體制，狠抓督導(dǎo)調(diào)度等措施，實現(xiàn)“應(yīng)收盡收”。2022年，一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算調(diào)整目標(biāo)。

進(jìn)一步優(yōu)化稅源結(jié)構(gòu)，堅持優(yōu)化傳統(tǒng)財源、做強(qiáng)支柱財源、培養(yǎng)新興財源，更加注重發(fā)展的質(zhì)量和效益，扭轉(zhuǎn)原來組織收入中“收入不夠，非稅來湊”的局面，全年非稅收入占一般公共預(yù)算收入保持在12%以下，努力提高收入能力，在保持合理增長的同時，確保收入質(zhì)量。

加強(qiáng)行政事業(yè)單位非稅收入的管理，強(qiáng)化財政票據(jù)管理，充分發(fā)揮“以票管收”的前置作用，規(guī)范非稅收入的收支預(yù)算，確保依法合理征繳。

有效盤活存量資金，對當(dāng)年度本級部門預(yù)算結(jié)余及對上級補(bǔ)助資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年仍未執(zhí)行的，由財政收回統(tǒng)籌。2022年，全年盤活各項財政資金23282萬元，統(tǒng)籌用于重點領(lǐng)域支出，避免形成資金沉淀，提高資金使用效益。

及時盤活閑置資產(chǎn)，通過多種渠道、多方位促進(jìn)閑置國有資產(chǎn)盤活。嚴(yán)格按照資產(chǎn)管理要求，清理單位資產(chǎn)，全年報廢報損資產(chǎn)848萬元，采取可行措施，促進(jìn)財政收入提質(zhì)增效，努力增加地方可用財力。

（二）堅持“借財有招”，貫徹財政新發(fā)展理念

積極爭取使用各級專項資金，特別是中央預(yù)算內(nèi)資金，按照“謀劃一批、包裝一批、申報一批、到位一批”的滾動推進(jìn)機(jī)制，抓好項目謀劃論證，做到早論證、早準(zhǔn)備，及時納入項目庫，促使項目申報成功。用好政策，強(qiáng)抓機(jī)遇，研究好研究透資金投向，將中央基建投資預(yù)算資金2658萬元用于保障性安居工程老舊小區(qū)改造。

使用好政府債券，特別是專項債券，是穩(wěn)投資、促發(fā)展、補(bǔ)短板的重要手段。爭取政府一般債券資金7987萬元和專項債券資金6000萬元，支持新增中小學(xué)及幼兒園建設(shè)、背街小巷治理和現(xiàn)代服裝產(chǎn)業(yè)園（二期）基地等建設(shè)項目，擴(kuò)大有效投資，適度超前開展基礎(chǔ)設(shè)施投資，發(fā)揮政府投資引導(dǎo)帶動作用，進(jìn)一步優(yōu)化分配結(jié)構(gòu)，切實提高債券資金使用效益，推動消費持續(xù)恢復(fù)。

落實常態(tài)化財政資金直達(dá)機(jī)制，遵循“快速直達(dá)”原則及時分配下達(dá)直達(dá)資金41458萬元。依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，密切跟蹤直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行情況，強(qiáng)化從資金源頭到使用末端的全過程、全鏈條、全方面監(jiān)管，“一桿子插到底”確保資金規(guī)范高效使用。

（三）堅持“生財有道”，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

認(rèn)真落實國家減稅降費政策，特別是新的組合式稅費支持政策，做好政策的宣傳和引導(dǎo)，推動各項政策實現(xiàn)直達(dá)快享，用“真金白銀”的政策“紅利”，政策落地見效，全年減稅降費及退稅緩稅緩費政策共減免10.69億元，為企業(yè)的發(fā)展助力添勁，確保宏觀經(jīng)濟(jì)大盤保持穩(wěn)定。

依靠開放思維，拓展合作平臺，借力求強(qiáng)、借勢突破、借船出海，在更寬的領(lǐng)域、更高層次上招商引資。用科技賦能產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，打造“一樓一帶一園”柳北特色科創(chuàng)示范帶，科創(chuàng)大廈完成全部招商，進(jìn)駐企業(yè)49家，實現(xiàn)營業(yè)收入45億元。突出重點抓招商，力爭在重大戰(zhàn)略項目支撐上實現(xiàn)突破，成功引進(jìn)豪山科技等5個產(chǎn)業(yè)項目，新引進(jìn)廣西建工建筑工業(yè)化集團(tuán)等優(yōu)質(zhì)企業(yè)，依托企業(yè)抓招商，鼓勵企業(yè)發(fā)揮主體作用，圍繞主打產(chǎn)品，引進(jìn)一批上下游配套項目。牢固樹立抓項目就是抓發(fā)展的思想，把擴(kuò)大有效投資、推進(jìn)項目建設(shè)作為重中之重，持續(xù)發(fā)力。

千方百計保護(hù)增加市場主體，幫助企業(yè)紓困解難，支持企業(yè)健康發(fā)展。鼓勵企業(yè)上規(guī)入統(tǒng)，兌付企業(yè)獎勵166萬元。同時構(gòu)建“親、清”的政商關(guān)系，堅決維護(hù)好營商環(huán)境，按法律辦好、按承諾落實，打造誠信政府、誠信機(jī)關(guān)，堅決維護(hù)市場主體的合法利益。

投入資金7850萬元，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，提高農(nóng)業(yè)質(zhì)量效益和競爭力。打造現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)新基地，大力發(fā)展富硒優(yōu)質(zhì)米產(chǎn)業(yè)，聚焦螺螄粉產(chǎn)業(yè)、生態(tài)養(yǎng)殖、智慧農(nóng)業(yè)，新增螺螄粉原材料種植主體13家，新建澳洲淡水藍(lán)龍蝦、脆蜜金桔等一批現(xiàn)代智慧農(nóng)業(yè)示范區(qū)。創(chuàng)建香蘭農(nóng)園現(xiàn)代農(nóng)業(yè)核心示范區(qū)，打造“一園五區(qū)、多節(jié)點”大格局，提高農(nóng)業(yè)科技含量，建設(shè)智慧農(nóng)業(yè)，發(fā)展農(nóng)文旅結(jié)合的休閑農(nóng)業(yè)。

（四）堅持“用財有道”，保障民生可持續(xù)發(fā)展

在財政緊平衡的情況下，盡力而為、量力而行，資金持續(xù)向民生領(lǐng)域傾斜，努力在發(fā)展中保障和改善民生，城區(qū)民生支出147289萬元，占一般公共預(yù)算支出比重86.81%。

推進(jìn)脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。以鄉(xiāng)村振興為抓手，持續(xù)改善農(nóng)村人居環(huán)境，增強(qiáng)農(nóng)村內(nèi)生發(fā)展動力，推動農(nóng)業(yè)全面升級、農(nóng)村全面進(jìn)步、農(nóng)民全面發(fā)展。強(qiáng)化鄉(xiāng)村振興資金保障，投入4560萬元，以守住不發(fā)生規(guī)模性返貧為工作底線，開展鞏固脫貧成果幫扶提升行動，扎實開展鄉(xiāng)村人居環(huán)境建設(shè)、持續(xù)推動“兩高兩道”沿線村莊風(fēng)貌提升，著力推進(jìn)農(nóng)村“廁所革命”、農(nóng)村生活垃圾和污水治理，完成青茅村、梳莊村、西流村3個村莊規(guī)劃編制。

繼續(xù)做好疫情防控相關(guān)工作。面對復(fù)雜多變的疫情，堅持“外防輸入，內(nèi)防反彈”工作思路，通過動用預(yù)備費、預(yù)算調(diào)整方式，籌措疫情防控資金1118萬元，為疫苗接種、疫情防控常態(tài)化工作提供堅強(qiáng)有力保障。優(yōu)化撥付流程，啟動應(yīng)急方式開通資金綠色通道，最大限度發(fā)揮資金的有效性。

促進(jìn)教育高質(zhì)量發(fā)展。堅持把教育作為財政支出重點領(lǐng)域予以優(yōu)先保障，確保財政教育投入持續(xù)穩(wěn)定增長。安排53465萬元，大力發(fā)展教育事業(yè)。落實完善義務(wù)教育經(jīng)費保障機(jī)制，抓好教師工資待遇落實和住宿條件改善。保障義務(wù)教育階段家庭困難學(xué)生資助政策落實，持續(xù)改善學(xué)前教育，擴(kuò)大學(xué)前教育資源供給，推進(jìn)濱江西中學(xué)、新白露中心校等七個項目建設(shè)，教育強(qiáng)區(qū)全面進(jìn)步。

穩(wěn)定社會保障和就業(yè)。保障各類民生政策落實到位，以提高人民群眾幸福感為出發(fā)點和落腳點，強(qiáng)化財政兜底保障能力，著力解決人民群眾普遍關(guān)心的問題。安排資金10688萬元，發(fā)放困難群眾救助補(bǔ)助、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼、優(yōu)撫對象發(fā)放撫恤金和生活補(bǔ)助、家屬優(yōu)待金等；安排資金1825萬元，用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險；安排資金779萬元，支持社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施、居家養(yǎng)老購買服務(wù)等建設(shè)；安排資金1552萬元，支持就業(yè)補(bǔ)助、職業(yè)技能提升、農(nóng)民技能提升等，搭建校企合作平臺，為361°服裝產(chǎn)業(yè)柳州基地做好人才培訓(xùn)。

加快衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展。強(qiáng)化公共衛(wèi)生投入，安排資金17432萬元，加快基本醫(yī)療保障體系和基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力提升。疾控中心及衛(wèi)監(jiān)所綜合大樓投入使用，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)用房裝修改造完成，轄區(qū)緊密型醫(yī)聯(lián)體覆蓋率達(dá)到100%。生育獎勵扶助、出生缺陷產(chǎn)前篩查、適齡婦女“兩癌”篩查等惠民政策的持續(xù)推進(jìn)，全面提升轄區(qū)居民健康服務(wù)水平。

支持文化旅游體育發(fā)展。安排資金299萬元，支持各類群眾文化活動、農(nóng)村公益電影放映、文化文藝宣傳、開展體育賽事及健身活動等，推進(jìn)全民健身和全民健康相結(jié)合，不斷改善城鄉(xiāng)公共體育設(shè)施。

（五）堅持“理財有章”，推進(jìn)工作精細(xì)化管理

堅持政府過“緊日子”，大力壓減非剛性、非急需項目，按照全國統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，通過預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計核算等模塊切實加強(qiáng)預(yù)算支出管理，增強(qiáng)預(yù)算剛性，嚴(yán)控追加預(yù)算，優(yōu)化庫款保障秩序，嚴(yán)格防范支付風(fēng)險。

嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)和管理制度，確保財政管理的科學(xué)化、精細(xì)化，夯實基礎(chǔ)，創(chuàng)新理念，利用“采購云”平臺，發(fā)揮政府采購“嚴(yán)把財政支出關(guān)口”職能，全年實施政府采購項目813項，實際支付財政資金10724萬元，節(jié)約財政資金141萬元，規(guī)范單位政府采購行為，提升單位政府采購意識。

加強(qiáng)資金的績效評價，“花錢必問效，無效必問責(zé)”，聚焦大項目和重點領(lǐng)域資金，全年開展績效評價資金115966萬元，實現(xiàn)績效管理全覆蓋，強(qiáng)化評價結(jié)果的運(yùn)用和公開，以推動財政資金的安全高效使用。

加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，樹立“以制度約束人，以規(guī)范管理人”的理念，結(jié)合實際對財政核心業(yè)務(wù)、財政管理權(quán)力的相關(guān)制度進(jìn)行完善，并切實提高制度執(zhí)行力，較真碰硬做好內(nèi)控考核、審核、檢查，不折不扣落實到位，讓財經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”。

（六）關(guān)于落實人大建議和政協(xié)提案方面內(nèi)容

主動接受區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督，積極配合開展專題視察和課題調(diào)研，認(rèn)真承辦和落實區(qū)人大及其常委會會議審議意見、代表建議和政協(xié)提案，在規(guī)定的時限內(nèi)辦理并將答復(fù)意見至相關(guān)代表、委員和單位。針對重要事項說明不夠清晰、支出結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化、部門預(yù)算編制不夠規(guī)范等問題，我們積極整改，把好關(guān)口壓減一般性支出，不斷完善“三保”支出預(yù)算管理機(jī)制，加強(qiáng)單位項目安排的科學(xué)性、績效性以及細(xì)化程度的審核，同時加強(qiáng)單位預(yù)算績效管理，進(jìn)一步把績效目標(biāo)管理和部門預(yù)算編制相結(jié)合，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，特別對指標(biāo)分?jǐn)?shù)權(quán)重的設(shè)置，促進(jìn)績效管理與預(yù)算管理的深度融合，有關(guān)整改情況已向區(qū)人大常委會和區(qū)人大財經(jīng)委報告。

三、2022年財政決算審計提出問題的整改措施

對區(qū)審計局2021年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計提出的問題，我們已進(jìn)行整改，并將整改措施報告區(qū)審計局。對區(qū)審計局2022年度區(qū)本級財政決算審計反映的有關(guān)問題，提出如下整改措施：

（一）關(guān)于部分單位非稅收入未上繳的問題

根據(jù)審計提出的意見，財政局立即與紀(jì)委監(jiān)委、長塘鎮(zhèn)、教育局和勝利辦等單位進(jìn)行對接，要求單位根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題指定專人開展非稅收入清理，待核對無誤后及時全額上繳國庫。同時要求單位延伸時段自查本單位是否存在漏繳遲繳問題，目前涉及的單位已基本完成整改。區(qū)財政局將進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入管理，強(qiáng)化非稅收入的日常監(jiān)管，防止隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用政府非稅收入，努力實現(xiàn)應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。

（二）關(guān)于一般債券項目資金管理的問題

2022年柳北區(qū)下達(dá)一般債券項目主要是新建學(xué)校和支持農(nóng)村學(xué)校建設(shè)和背街小巷整治及保障性安居等工程類項目，上級轉(zhuǎn)貸資金未全額下達(dá)。由于項目涉及的環(huán)節(jié)較多，工程項目易受天氣影響等特殊性，使得項目當(dāng)年未完全支出。區(qū)財政局將繼續(xù)按照《關(guān)于加強(qiáng)人大財經(jīng)監(jiān)督工作的意見（試行）的通知》要求，完善支出進(jìn)度通報制度，加強(qiáng)預(yù)算支出執(zhí)行情況分析，加大對重點單位、重點項目的督查力度，督促項目單位加快支出進(jìn)度。同時，區(qū)財政局積極向上級財政部門申請資金，保障項目順利完成。

（三）關(guān)于預(yù)算績效目標(biāo)管理的問題

區(qū)財政局已根據(jù)審計建議，將進(jìn)一步把績效目標(biāo)管理和部門預(yù)算編制相結(jié)合，明確財政部門、預(yù)算單位績效管理主體責(zé)任，著力完善管理體系，強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，特別對指標(biāo)內(nèi)容的設(shè)置上進(jìn)行具體量化，把績效目標(biāo)與部門預(yù)算同步部署、同步編審、同步批復(fù)，促進(jìn)績效管理與預(yù)算管理的深度融合，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

（四）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定的問題

針對單位政府采購政策執(zhí)行不夠到位的問題，區(qū)財政局將進(jìn)一步嚴(yán)格把關(guān)，凡納入采購目錄的物資采購一律執(zhí)行政府采購程序。同時，嚴(yán)格要求單位在年初預(yù)算編制時，充分考慮年度內(nèi)單位采購計劃，重視采購預(yù)算編制，做到“應(yīng)編盡編”，規(guī)范政府采購行為。

（五）關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)范性的問題

針對單位存在的固定資產(chǎn)入賬及變更不及時、資產(chǎn)管理及清查盤點不規(guī)范、資產(chǎn)數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)等系列問題，區(qū)財政局將嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)辦公設(shè)施設(shè)備配置和使用管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)部門資產(chǎn)管理工作，按照預(yù)算單位管理模式進(jìn)行分類培訓(xùn)，對納入固定資產(chǎn)管理的國有資產(chǎn)做到賬實合一，特別是調(diào)撥類資產(chǎn)必須手續(xù)齊全，嚴(yán)禁出現(xiàn)固定資產(chǎn)不按規(guī)定入賬的現(xiàn)象。同時要求各部門定期、不定期的對所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，做到有賬必有物、有物必有賬，不漏掉一件資產(chǎn)，不重復(fù)登記一件資產(chǎn)，確保每件資產(chǎn)來源明、去向清，從而實現(xiàn)固定資產(chǎn)的長效管理。

（六）關(guān)于會計核算日常管理方面的問題

針對審計中發(fā)現(xiàn)的會計賬務(wù)處理不夠規(guī)范、未按規(guī)定使用公務(wù)卡、內(nèi)部控制制度不健全等現(xiàn)象，區(qū)財政局高度重視，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，再次強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制和內(nèi)部監(jiān)督制度，監(jiān)督財務(wù)工作的規(guī)范性和正常運(yùn)行；區(qū)國庫集中支付中心將前移監(jiān)督關(guān)口，對單位用款計劃申報嚴(yán)格把好復(fù)核關(guān)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)分類、功能科目等明細(xì)內(nèi)容監(jiān)管，通過不定期開展財政監(jiān)督實地檢查，切實做好會計基礎(chǔ)工作。

（七）關(guān)于資金賬戶管理方面的問題

針對惠民資金歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳問題，區(qū)財政局已通知各鎮(zhèn)、街道辦要對所轄的社區(qū)開展資金清理，將清理后的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余匯總上繳國庫；同時，再次督促街道要擔(dān)負(fù)主管單位責(zé)任，對社區(qū)長時間滯留賬上的專項資金進(jìn)行管理，保證資金效益。區(qū)財政局就長期掛賬問題，與長塘鎮(zhèn)、解放辦、住建局、教育局、勞保中心等單位進(jìn)行溝通，要求單位對涉及人員掛賬明細(xì)進(jìn)行梳理，嚴(yán)格按照賬務(wù)處理流程，嚴(yán)格材料審批，在規(guī)定時間內(nèi)將掛賬金額進(jìn)行清理。

主任、各位副主任、各位委員，在柳北區(qū)人大的支持指導(dǎo)和審計的監(jiān)督促進(jìn)下，我們在攻堅克難中排除萬難，上下同心推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，取得了來之不易的成績。我們也清醒地認(rèn)識到當(dāng)前財政工作面臨的困難和挑戰(zhàn)：一是受疫情常態(tài)化和國家持續(xù)實施減稅降費政策疊加導(dǎo)致財政收入增速放緩；二是經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的不可控因素，財政減收與支出剛性矛盾逐步加大；三是財政收入的減少與落實惠企惠民政策投入的增加，財政收支平衡保障能力減弱等問題，我們誠懇接受區(qū)人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，高度重視存在的問題，通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、落實“過緊日子”要求、規(guī)范財政管理等措施，不斷提高財政管理和服務(wù)水平，扎實推進(jìn)各項財政工作。

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第二部分? 2022年柳北區(qū)政府決算表

詳細(xì)內(nèi)容見附件1。

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第三部分? 2022年柳北區(qū)本級政府決算情況說明

一、2022年柳北區(qū)轉(zhuǎn)移支付情況說明

2022年上級補(bǔ)助收入106452萬元，其中返還性收入7446萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入81964萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入17042萬元。柳北區(qū)沒有對下級補(bǔ)助支出，為接受上級轉(zhuǎn)移支付收入。

柳北區(qū)無對下級的稅收返還和轉(zhuǎn)移性支出；柳北區(qū)無對下安排轉(zhuǎn)移支付的政府性基金預(yù)算支出；柳北區(qū)無對下安排轉(zhuǎn)移支付的國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。

二、2022年柳北區(qū)債務(wù)情況說明

柳北區(qū)2022年發(fā)行專項債券6000萬元，2022年發(fā)行一般債券7891.99萬元，具體情況如下：

2022年新增專項債券6000萬元，用于現(xiàn)代服裝產(chǎn)業(yè)園項目二期（防疫物資制造基地及基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)工程），項目已支付6000萬元。2022年支付專項債券利息99.6萬元。

2022年新增一般債券7891.99萬元，分別為柳北區(qū)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升項目3300萬元；柳北區(qū)學(xué)前教育發(fā)展項目800萬元；柳北區(qū)農(nóng)村公辦學(xué)校校舍安全保障長效機(jī)制項目18萬元；柳北區(qū)沙塘鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院新建業(yè)務(wù)用房建設(shè)項目270萬元；防控能力建設(shè)三年行動項目-鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活飲用水在線監(jiān)測項目100萬元，柳北區(qū)小型水庫安全運(yùn)行124萬元；柳北區(qū)城市背街小巷整治改造提升項目292.41萬元；柳北區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程項目2987.58萬元。一般債券已支付項目款4217.73萬元。2022年支付一般債券利息119.63萬元。

三、2022年柳北區(qū)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出情況

2022年柳北區(qū)因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費、（以下簡稱“三公”經(jīng)費）支出合計132.32萬元，比年初預(yù)算減少71.56萬元，比去年同期增加17.3萬元。其中：

（一）因公出國（境）經(jīng)費0萬元；

（二）公務(wù)接待費34.07萬元，比年初預(yù)算減少21.81萬元，比去年同期增加10.49萬元，增加的原因是為推動我區(qū)產(chǎn)業(yè)招商工作，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，區(qū)投保局加大招商引資力度，主動與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)出地和重點關(guān)聯(lián)企業(yè)加強(qiáng)聯(lián)系溝通，促進(jìn)大項目、好項目在柳北區(qū)落地，申請追加了20萬元的公務(wù)接待費；累計國內(nèi)接待90批次，接待人數(shù)1940人；

（三）公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費98.25萬元（其中：公務(wù)用車購置費0萬元、運(yùn)行維護(hù)費98.25萬元），比年初預(yù)算減少49.75萬元，比去年同期增加6.81萬元，原因是由于物價上漲，油價及檢車等費用開支較去年同期有所增加；2022年公務(wù)用車保有量（輛）73輛。

四、2022年柳北區(qū)預(yù)算績效開展情況

一、加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理

2022年預(yù)算編制工作中，將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，全面實施績效管理，完善預(yù)算績效管理流程，擴(kuò)大預(yù)算績效管理范圍，加強(qiáng)評價結(jié)果運(yùn)用，努力盤活存量、用好增量、提高財政資源配置效率和使用效益，要求所有預(yù)算單位申報預(yù)算績效目標(biāo)。

二、抓好預(yù)算績效評價管理

加強(qiáng)項目庫管理，不斷完善項目庫管理機(jī)制，落實績效在前項目在后的管理模式，全年開展績效評價資金115966萬元，實現(xiàn)績效管理全覆蓋，強(qiáng)化評價結(jié)果的運(yùn)用和公開，以推動財政資金的安全高效使用。

三、加強(qiáng)重點項目績效評價

對鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興資金績效自評進(jìn)行抽檢，涉及金額4560萬元，確保績效目標(biāo)如期實現(xiàn)。（各部門自評表見附件2）

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第四部分?名詞解釋

1、一般公共預(yù)算收入。是按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一科目和口徑統(tǒng)計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。

2、稅收收入。是指政府為履行其職能，憑借公共權(quán)力，按照法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)單位和個人強(qiáng)制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。具有強(qiáng)制性、無償性、固定性三大特征。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，稅收具有組織財政收入、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和調(diào)節(jié)收入分配的基本職能。

3、非稅收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級政府國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。

4、政府性基金收入。是指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中共中央、國務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織收取或者以出讓土地、發(fā)行彩票等其他方式籌集具有專項用途的資金所產(chǎn)生的收入。包括各種基金、資金附加和專項收費收入。

5、一般公共預(yù)算支出。也即通俗所稱財政支出，指政府對上級轉(zhuǎn)移性收入、本級一般公共預(yù)算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。

7、社會保險基金預(yù)算。根據(jù)國家預(yù)算管理和社會保險相關(guān)法律法規(guī)編制，經(jīng)法定程序?qū)徟?、具有法律效力的年度基金財?wù)收支計劃，由基金收入預(yù)算和基金支出預(yù)算組成。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按統(tǒng)籌地區(qū)和險種分別編制，做到收支平衡，適當(dāng)留有結(jié)余。

8、預(yù)備費。在編制預(yù)算中按照一般公共預(yù)算支出額的1％-3％設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。

9、轉(zhuǎn)移支付。是指上級政府按照有關(guān)法律、財政體制和政策規(guī)定，給予下級政府的補(bǔ)助資金。財政轉(zhuǎn)移支付包括為均衡地區(qū)間基本財力由下級政府統(tǒng)籌安排使用而設(shè)立的般性轉(zhuǎn)移支付以及用于辦理特定事項設(shè)立的專項轉(zhuǎn)移支付。財政轉(zhuǎn)移支付以推進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為主要目標(biāo)，應(yīng)以一般性轉(zhuǎn)移支付為主，專項轉(zhuǎn)移支付應(yīng)建立健全定期評估和退出機(jī)制。

10、一般性轉(zhuǎn)移支付。上級政府為均衡地區(qū)間基本財力根據(jù)下級政府的組織財政收入能力、必要支出需求、各地自然經(jīng)濟(jì)和社會條件差異等因素，按照基本標(biāo)準(zhǔn)和計算方法測算，將其無償轉(zhuǎn)作下級政府收入來源，并由下級政府統(tǒng)籌安排使用的轉(zhuǎn)移支付。

11、專項轉(zhuǎn)移支付。上級政府對承擔(dān)委托事務(wù)、共同事務(wù)的下級政府，給予的用于辦理特定事項的轉(zhuǎn)移支付。

12、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。為更加科學(xué)合理地編制預(yù)算保持預(yù)算的穩(wěn)定性，各級一般公共預(yù)算可以設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金專門用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行收支缺口，安排使用納入預(yù)算管理，接受人大的監(jiān)督。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金主要通過一般公共預(yù)算超收收入、結(jié)余收入以及盤活存量資金補(bǔ)充。

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