目 ?? 錄

第一部分：柳州市柳北區(qū)審計局概況

一、主要職能

二、部門決算單位構(gòu)成

第二部分：柳州市柳北區(qū)審計局2019年部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算表

表八：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分：柳州市柳北區(qū)審計局2019年度部門決算情況說明

一、2019年度收入支出決算總體情況

二、2019年度收入決算情況

三、2019年度支出決算情況

四、2019年度財政撥款收入支出決算情況

五、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算情況

六、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況

七、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

八、2019年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況

九、2019年度預(yù)算績效情況說明

????十、其他重要事項的情況說明

第四部分：名詞解釋

第一部分：柳州市柳北區(qū)審計局概況

一、主要職能

1、主管轄區(qū)審計工作。

2、制定并組織實施本區(qū)審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。

3、實施審計：城區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計、行政事業(yè)審計、專項資金審計（調(diào)查）、固定資產(chǎn)投資審計、經(jīng)濟責(zé)任審計。

4、出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或本區(qū)人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

5、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。

6、承辦本區(qū)人民政府和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。

二、部門決算單位構(gòu)成

柳北區(qū)審計局為一級預(yù)算單位，無下級預(yù)算單位。

第二部分：柳州市柳北區(qū)審計局2019年部門決算報表

《收入決算表》、《支出決算表》、《一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表》和《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》應(yīng)當細化公開到支出功能分類項級科目，《一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表》應(yīng)當細化公開到經(jīng)濟分類款級科目。

第三部分：柳州市柳北區(qū)審計局2019年度部門決算情況說明

一、2019年度收入支出決算總體情況

2019年度收入總計64.88萬元，支出總計64.88萬元，與2018年相比，收、支分別減少28.77萬元；分別下降30.72%。

二、2019年度收入決算情況

本年收入總計64.09萬元，其中財政撥款收入64.09萬元，占比100.00%。

三、2019年度支出決算情況

本年支出總計60.36萬元，其中基本支出47.18萬元，占比78.16%；項目支出13.18萬元，占比21.84%。

四、2019年度財政撥款收入支出決算情況

本部門2019年度財政撥款收入總決算64.88萬元、支出總決算64.88萬元。與2018年相比，財政撥款收、支總計各減少28.77萬元；分別下降30.72%。

五、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算情況

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款預(yù)算60.45萬元。

（一）財政撥款收入、支出決算情況

本部門2019年度財政撥款支出60.36萬元,占本年支出合計的100.00%。與2018年相比，財政撥款支出減少23.69萬元，降低64.6%。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2019年度財政撥款支出60.36萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出60.36萬元，占100.00%。

六、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況

2019年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出47.18萬元，其中：

人員經(jīng)費40.89萬元，主要包括：基本工資13.41萬元、津貼補貼13.21萬元、獎金14.27萬元；

公用經(jīng)費6.29萬元，主要包括：辦公費1.71萬元、物業(yè)管理費0.18萬元、其他交通費用3.22萬元、委托業(yè)務(wù)費0.72萬元、其他商品和服務(wù)支出0.45萬元。

七、2019年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公” 經(jīng)費支出決算情況

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況

2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為0.11萬元,支出決算為0.00萬元，完成預(yù)算的0%。其中：因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費支出、公務(wù)接待費支出決算都為0萬元，完成預(yù)算的0%。2019年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)與2018年持平。保持的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況

2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0.00萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算0.00萬元，公務(wù)接待費支出決算0.00萬元。具體情況如下：??

1.因公出國（境）費支出0萬元。全年安排機關(guān)和所屬單位因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務(wù)用車購置及運行費支出0萬元。其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元；公務(wù)用車運行支出0萬元。2019年，機關(guān)所屬單位開支財政撥款的公務(wù)用車購置0輛，財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。

3.公務(wù)接待費支出0萬元。其中：

外賓接待支出0萬元。2019年共接待國（境）外來訪團組0個、來訪外賓0人次。

國內(nèi)公務(wù)接待支出0萬元。2019年共接待國內(nèi)來訪團組0個、來賓0人次。

八、2019年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

本部門2019年度政府基金預(yù)算為0.00萬元，財政撥款收、支總決算0.00萬元。與2018年相比無增減變化。

九、2019年度重要預(yù)算績效情況說明

????（一）績效管理工作開展情況

根據(jù)財政預(yù)算管理要求，本項目的績效目標是聘請社會審計協(xié)助審計2個項目，涉及一般公共預(yù)算當年財政撥款4.50萬元；2019年，本項目按照預(yù)算批復(fù)全年共支出經(jīng)費4.50萬元，執(zhí)行率為100%。

（二）績效評價結(jié)果顯示，上述項目支出績效情況理想，達到項目申請時設(shè)定的各項績效目標

其中：聘請社會審計協(xié)助審計2個項目，完成審計計劃安排，進行審計監(jiān)督，提高審計工作效率，完成率為100%。有效地提高了審計質(zhì)量，和審計效率。通過聘請社會審計協(xié)助審計，更好地進行了審計監(jiān)督，保障了柳北區(qū)財政資金安全有效地運行。

十、其他重要事項的情況

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。2019年度部門機關(guān)運行經(jīng)費支出6.29萬元，比2018年增加3.35萬元，增長113.95%，增加原因為人員增加。

（二）政府采購支出情況。2019年度部門政府采購支出總額4.30萬元。其中：貨物支出4.30萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。截至年末部門共有車輛0輛，其中：公務(wù)用車0輛；執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛；專業(yè)技術(shù)用車0輛；其他用車0輛。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。公務(wù)用車保有量0輛。本年購置車輛0輛。

第四部分：名詞解釋

????一、財政撥款收入：指市本級財政當年撥付的資金。

????二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)活動用輔助活動所取得的收入。經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

????三、其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。

????四、用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

????五、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

????六、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

????七、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

????八、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

????九、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

????十、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

????十一、“三公”經(jīng)費：納入市本級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指市本級用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

????十二、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。