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第一部分：柳州市柳北區(qū)財政局概況

一、主要職能

二、部門決算單位構(gòu)成

第二部分：柳州市柳北區(qū)財政局2018年部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算表

表八：政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分：柳州市柳北區(qū)財政局2018年度部門決算情況說明

一、2018年度收入支出決算總體情況。

二、2018年度收入決算情況。

三、2018年度支出決算情況。

四、2018年度財政撥款收入支出決算情況

五、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況

六、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況

七、一般公共預(yù)算安排的“三公“經(jīng)費支出決算情況說明。

八、2018年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況

九、2018年度預(yù)算績效情況說明

十、其他重要事項的情況說明

第四部分：名詞解釋

第一部分：柳州市柳北區(qū)財政局概況

一、主要職能

（一）貫徹國家、自治區(qū)財政、稅收的法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)方針政策，擬訂和執(zhí)行財政分配政策和分級財政管理體制，擬定本區(qū)財政發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，指導(dǎo)本區(qū)財政工作。

（二）分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與擬訂本區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、措施，提出運用財稅政策實施經(jīng)濟調(diào)節(jié)的建議，擬訂推進統(tǒng)籌城鄉(xiāng)改革和發(fā)展的財稅政策。組織研究擬訂本區(qū)金融和融資政策、措施。

（三）依法依規(guī)提出區(qū)財政、預(yù)算、稅收、財務(wù)、會計、資產(chǎn)評估管理等規(guī)范性文件立項的建議，根據(jù)城區(qū)人民政府委托起草有關(guān)規(guī)范性文件草案。

（四）承擔(dān)城區(qū)級各項財政收支管理的責(zé)任。負責(zé)編制城區(qū)本級年度預(yù)決算草案并組織執(zhí)行。受城區(qū)人民政府委托，向本區(qū)人民代表大會報告全區(qū)、區(qū)本級預(yù)算及其執(zhí)行情況，向城區(qū)人大常委會報告調(diào)整預(yù)算、決算及其他重大財政事項。組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責(zé)審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算。

（五）負責(zé)城區(qū)政府非稅收入管理，負責(zé)政府性基金管理，按管理權(quán)限管理行政事業(yè)性收費。監(jiān)督管理財政票據(jù)。

（六）組織執(zhí)行國庫管理制度、國庫集中收付制度，并制定具體管理辦法，指導(dǎo)和監(jiān)督城區(qū)本級國庫業(yè)務(wù)。組織實施政府采購制度，制定具體管理辦法，監(jiān)督管理政府采購活動。

（七）負責(zé)制定和執(zhí)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，制定具體管理辦法，并負責(zé)組織實施和監(jiān)督檢查。

（八）編制國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案,制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，負責(zé)城區(qū)本級企業(yè)國有資本收益收支管理，組織實施企業(yè)財務(wù)制度,?參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。

（九）負責(zé)管理和監(jiān)督城區(qū)本級政府性投資項目資金,參與擬訂城區(qū)本級基本建設(shè)投資的有關(guān)政策,負責(zé)有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。負責(zé)城區(qū)本級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。

（十）監(jiān)督檢查城區(qū)財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題。

（十一）負責(zé)財政宣傳和財政信息工作，制定和執(zhí)行本區(qū)財政政策研究和財政教育規(guī)劃。

（十二）承辦城區(qū)政府交辦的其他事項。

二、部門決算單位構(gòu)成

柳北區(qū)財政局是區(qū)人民政府綜合管理全區(qū)財政工作的職能部門，直屬于區(qū)人民政府，為行政編制機構(gòu)。決算包括柳北區(qū)財政局本級及柳北區(qū)國庫集中支付中心。

第三部分：柳州市柳北區(qū)財政局2018年度部門決算情況說明

一、2018年度收入支出決算總體情況

2018年度收入總計5570.37萬元，支出總計5570.37萬元,與2017年相比，收、支分別減少465.89萬元；分別減少7.71%。

二、2018年度收入決算情況

本年收入合計3038.01萬元，其中財政撥款收入2091.42萬元，占比68.84%；其他收入946.59萬元，占比31.16%。

三、2018年度支出決算情況

本年支出合計2221.72萬元，其中基本支出147.04萬元，占比6.61%；項目支出2074.68萬元，占比93.39%。

四、2018年度財政撥款收入支出決算情況

本部門2018年度財政撥款收、支總決算2781.50萬元、2781.50萬元。與2017年相比，財政撥款收、支總計各減少178.23萬元，降低6.02%。

五、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況

（一）財政撥款支出決算情況

本部門2018年度財政撥款支出1350.04萬元,占本年支出合計的60.76%。與2017年相比，財政撥款支出減少46.18萬元，降低3.30%。

（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2018年度財政撥款支出1350.04萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出1230.49萬元，占91.14%；農(nóng)林水（類）支出43.80萬元，占3.24%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出25萬元，占1.85%；金融支出6.43萬元，占0.47%；住房保障（類）支出69.31萬元，占5.13%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2018年度財政撥款支出年初預(yù)算為2165.65萬元，支出決算為1350.04萬元，完成年初預(yù)算的62.33%。其中：

1.一般公共服務(wù)（類）。 年初預(yù)算為1375.10萬元，支出決算為1230.49萬元，完成年初預(yù)算的89.48%。

2.農(nóng)林水（類）。年初預(yù)算為734萬元，支出決算為43.80萬元，完成年初預(yù)算的5.96%。

3.金融支出（類）。年初預(yù)算為0萬元，支出決算6.43萬元，主要是有本年追加預(yù)算6.43萬元，完成追加預(yù)算的100%。

4.住房保障（類）。年初預(yù)算為24.86萬元，本年追加預(yù)算44.45萬元，支出決算為69.31萬元，完成追加預(yù)算的100%。

六、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況、

2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出147.05萬元，其中：

人員經(jīng)費123.72萬元，主要包括：基本工資51.98萬元、津貼補貼40.36萬元、獎金31.38萬元；

公用經(jīng)費23.33萬元，主要包括：辦公費3.91萬元、物業(yè)管理費1.06萬元、差旅費1.75萬元、委托業(yè)務(wù)費1.33萬元、工會經(jīng)費1.02萬元、其他交通費用10.88萬元、其他商品和服務(wù)支出3.37萬元。

七、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公” 經(jīng)費支出決算情況

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況

2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為0.47萬元，支出決算為0.22萬元，其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算為0萬元；公務(wù)接待費支出決算為0.22萬元。2018年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比2017年減少0.02萬元，下降100%，其中：因公出國（境）費支出決算減少0萬元，與2017年決算數(shù)相同；公務(wù)用車購置及運行費支出決算減少0萬元，與2017年決算數(shù)相同；公務(wù)接待費支出決算減少0.02萬元，下降8.33%。

公務(wù)接待費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況

2018年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算0萬元；公務(wù)接待費支出決算0.22萬元。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元。全年安排機關(guān)和所屬單位因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務(wù)用車購置及運行費支出0萬元。其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元；公務(wù)用車運行支出0萬元。2018年，機關(guān)所屬單位開支財政撥款的公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)用車保有量0輛。

3.公務(wù)接待費支出0.22萬元。其中：

外賓接待支出0萬元。2018年共接待國（境）外來訪團組0個、來訪外賓0人次。國內(nèi)公務(wù)接待支出0.22萬元。2018年共接待國內(nèi)來訪團組2個、來賓18人次。

八、2018年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

本部門2018年度政府基金預(yù)算財政撥款收入、支出都是0萬元。與2017年相比，收、支無變動。其中，支出情況為：

2018年基金撥款年初預(yù)算為0萬元，支出決算0萬元。

九、2018年度重要預(yù)算績效情況說明

????（一）績效管理工作開展情況

根據(jù)財政預(yù)算管理要求，2018年本單位共組織對1個項目進行了績效評價，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年財政撥款1298.40萬元，自評覆蓋率達到57.12%。

????（二）績效評價結(jié)果

績效評價結(jié)果顯示，2018年度我區(qū)村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議建設(shè)項目主要建設(shè)內(nèi)容為屯內(nèi)道路硬化項目、渠道硬化項目、公共文化場所建設(shè)與路燈安裝。資金使用與項目內(nèi)容高度吻合。2018年度計劃實施村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財政獎補項目89個,其中：屯內(nèi)道路硬化項目43個，約20.33公里；渠道硬化項目13個，約6.68公里；路燈安裝項目19個，共753盞；公共活動場所項目3個（其中籃球場3個）；擋土墻項目5個；抗旱灌溉項目1個；其他公共設(shè)施項目（排水溝）5個。截至目前已完成89個項目。本項目經(jīng)費由柳北區(qū)國庫支付中心統(tǒng)一核算管理，按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了?？顚Ｓ?，經(jīng)費均按照柳北區(qū)財政局印發(fā)有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。達到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標。

十、其他重要事項的情況

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。2018年度部門機關(guān)運行經(jīng)費支出23.33萬元，比2017年減少15.23萬元，降低39.49%，減少原因是因為部門厲行節(jié)約的原因。

（二）政府采購支出情況。2018年度部門政府采購支出總額619.76萬元，其中：貨物支出17.54萬元，服務(wù)支出602.22萬元。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。截至年末部門共有車輛0輛。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。2018年，機關(guān)所屬單位開支財政撥款的公務(wù)用車購置0輛，公務(wù)用車保有量0輛。

第四部分：名詞解釋

1. 財政撥款收入：指市本級財政當(dāng)年撥付的資金。
2. 事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)活動用輔助活動所取得的收入。
3. 經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
4. 其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。
5. 用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6. 年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7. 結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
8. 年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
9. 基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
10. 項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
11. 經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
12. “三公”經(jīng)費：納入市本級財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指市本級用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
13. 機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。