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柳北區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣西壯族自治區(qū)預(yù)算監(jiān)督條例》的規(guī)定，柳州市柳北區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2024年4月8日至5月31日對(duì)柳北區(qū)財(cái)政局具體組織的2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)組向我局送達(dá)了《柳北區(qū)2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告》（柳北審報(bào)〔2024〕2號(hào)）。根據(jù)審計(jì)組發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局高度重視，第一時(shí)間召開(kāi)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作部署會(huì)議，局黨組聽(tīng)取整改情況匯報(bào)，壓實(shí)責(zé)任、推動(dòng)整改，堅(jiān)決遏制類似問(wèn)題的發(fā)生，確保整改取得扎實(shí)成效。現(xiàn)將涉及我單位整改問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)的基本情況

2023年4月8日至5月31日，柳北區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)柳北區(qū)財(cái)政局具體組織的2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告指出我局2個(gè)問(wèn)題，截至目前已全部整改完畢。

二、審計(jì)整改情況

（一）整改工作組織情況

局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，針對(duì)反饋問(wèn)題逐一確認(rèn)問(wèn)題整改責(zé)任人，落實(shí)了分管領(lǐng)導(dǎo)和專抓人員，明確了整改責(zé)任，對(duì)整改工作進(jìn)行安排部署。并制定了整改工作方案，對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)2個(gè)問(wèn)題設(shè)置整改臺(tái)賬，明確整改具體措施、整改時(shí)限等。

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況

部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

問(wèn)題1：項(xiàng)目結(jié)余資金清理不徹底，部分結(jié)余資金未清理上繳。

審計(jì)要求：根據(jù)《推進(jìn)柳州市本級(jí)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用實(shí)施方案》（柳政辦〔2016〕109號(hào)）：推進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌使用，區(qū)民政局每年年末應(yīng)及時(shí)清理退回的各類補(bǔ)助金上繳財(cái)政。

整改措施：（1）根據(jù)工作需要，我局已于2024年5月20日已陸續(xù)從歸集戶支付了城市低保金、農(nóng)村低保金、殘疾人專項(xiàng)補(bǔ)貼、特困人員生活救助、高齡補(bǔ)貼等各類補(bǔ)助，共支付333072.32元。（2）臨時(shí)救助、兒童福利等補(bǔ)助合計(jì)金額77065元，已于2024年6月24日上繳財(cái)政。（3）每年年末我局應(yīng)加快使用退回的各類補(bǔ)貼金，并對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)一年以上未使用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金上繳財(cái)政。

整改結(jié)果：整改完成,并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

問(wèn)題2：部分單位往來(lái)款掛賬長(zhǎng)期未清理。

審計(jì)要求：根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令〔2012〕71號(hào)）：行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(zhǎng)期掛賬的規(guī)定，區(qū)民政局應(yīng)及時(shí)清退收款的投標(biāo)誠(chéng)意金。

整改措施：其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬7000元是北祥新區(qū)頤康苑裝修工程投標(biāo)保證金3000元（大寫(xiě)：叁仟元整）及星藝社區(qū)政務(wù)服務(wù)站建設(shè)工程投標(biāo)保證金4000元（大寫(xiě)：肆仟元整），兩筆費(fèi)用合計(jì)7000元（大寫(xiě)：柒仟元整）。因兩個(gè)工程項(xiàng)目歷年久遠(yuǎn)且當(dāng)事人一直未申請(qǐng)退回投標(biāo)保證金，我局已將該兩筆投標(biāo)保證金于2024年5月24日上繳財(cái)政。

整改結(jié)果：整改完成。

三、整改總結(jié)和下一步打算

（一）進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)工作

進(jìn)一步健全完善財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理及績(jī)效管理等相關(guān)制度，規(guī)范資金使用，全面提升我局內(nèi)部控制和內(nèi)部管理水平。強(qiáng)化財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，加大預(yù)算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制的培訓(xùn)力度，進(jìn)一步提升財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，打造一支政治過(guò)硬、能力過(guò)硬、作風(fēng)過(guò)硬、廉潔過(guò)硬、人員穩(wěn)定的高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例等法律法規(guī)，規(guī)范編制預(yù)決算，做好預(yù)算編制前期調(diào)研工作，加強(qiáng)內(nèi)部科室溝通協(xié)調(diào)，精準(zhǔn)測(cè)算各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)助、收入、基本支出、項(xiàng)目支出等，科學(xué)準(zhǔn)確編制預(yù)決算。進(jìn)一步厲行節(jié)約，大力壓減一般性支出。進(jìn)一步壓實(shí)支出責(zé)任，強(qiáng)化執(zhí)行跟蹤和績(jī)效管理，建立健全全過(guò)程績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，提高財(cái)政資金使用效率和效益。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化指導(dǎo)監(jiān)督

加強(qiáng)預(yù)算編制工作指導(dǎo)和審核力度，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確反映單位年度收支狀況和資金管理狀況，強(qiáng)化預(yù)決算數(shù)據(jù)分析及運(yùn)用，進(jìn)一步促進(jìn)預(yù)算管理精細(xì)化、科學(xué)化，全面提升綜合管理水平。發(fā)揮內(nèi)審工作“治已病、防未病”作用，解剖案例，舉一反三，健全領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和倒查問(wèn)責(zé)制，管理責(zé)任落實(shí)到人，加大內(nèi)審和檢查工作力度，推動(dòng)審計(jì)約談常態(tài)化，凡發(fā)現(xiàn)有濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，堅(jiān)決依法依規(guī)追究責(zé)任。

今后，我局將以此次審計(jì)作為契機(jī)，按照審計(jì)整改要求，規(guī)范財(cái)政資金使用，舉一反三，避免類似的問(wèn)題再次發(fā)生。

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